1月3日，受市人民政府委托，市審計局向市五屆人大常委會第十九次會議報告了2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況，現予以公告。

一、審計整改工作措施和成效

市審計局認真落實市委、市人大、市政府關于審計整改工作的部署要求，采取務實有力舉措，扎實推進整改工作，形成了黨委總攬、人大監督、政府督辦、職能部門分工協調、被審計單位具體執行的審計整改工作合力，全面做實做細審計整改“下半篇文章”。

（一）高位推動部署，壓實整改責任。市委市政府高度重視審計查出問題整改工作，市委審計委員會和市政府常務會議專題研究部署，市委市政府主要領導、分管領導先后對審計反映的問題作出批示20余次，要求相關單位建立整改任務清單和問題臺賬，排出時間表、畫出路線圖，扎實有序推進整改工作。各部門各單位把審計整改作為一把手工程，主要負責同志親自安排部署，建立月調度工作機制，推動以審促改、以審促治。

（二）細化整改措施，完善整改機制。按照建立健全審計查出問題整改長效機制的意見，形成全面整改、專項整改、重點督辦整改工作格局，依托“金審三期”工程，建立審計整改管理平臺，加強審計整改全口徑、全周期管理，對照審計查出問題清單臺賬逐一落實整改責任，嚴格整改標準，堅持銷號管理，實現了審計查出問題整改情況全過程動態實時監控。

（三）強化結果運用，匯聚整改合力。進一步健全完善審計與人大、紀檢監察、巡察、財政等各類監督貫通協同機制。市紀委監委健全審計移送處理結果定期反饋機制，推動審計發現問題線索移送處理工作，確保線索移送及時精準、調查處理快速高效、監督合力更加凝聚。市人大預算工委會同市審計局召開審計整改交辦會，開展重點領域突出問題整改現場督辦調研，以重點問題整改為突破口，引領推進全面整改，推動審計整改貫通協調機制不斷深化。

（四）堅持久久為功，提升整改質效。相關主管部門切實履行監督管理責任，把整改具體問題與完善體制機制相結合，針對普遍性、行業性問題，健全完善制度18項，推動舉一反三、標本兼治。截至2024年10月底，2023年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的98個問題中，立行立改的65個問題已全部完成整改，分階段整改和持續整改的33個問題，均制定了措施和計劃，正在有序推進。通過整改，收繳財政資金8706.19萬元，統籌盤活財政資金14812.25萬元，促進資金支付146961.33萬元，規范資金管理51143.86萬元，爭取落實項目資金16843萬元，調整賬務23323.71萬元，促進加快項目建設進度96個，落實審計建議56項。

二、審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理及部門預算執行審計發現問題整改情況。

一是財政收入管理方面的問題。3個單位聯合印發《關于調整全市基本醫療保險住院保障政策的通知》，提高醫保住院報銷比例5個百分點。2個單位聯合制定《慶陽市市屬企業國有資本收益收取管理辦法》，明確國有企業資本收益上繳比例。3個單位上繳結余資金19.23萬元。

二是財政支出管理方面的問題。制定了《慶陽市市級社保基金流量預測制度》《慶陽市市級社保基金保值增值管理內部操作規程》《慶陽市市級社會保險基金定期存放操作辦法（試行）》等制度辦法，督促市本級及6個縣區支付債券資金56330.48萬元，調整賬目22250萬元。1個縣職專通過擴大成人教育招生及社會培訓規模增加項目收入，大劇院項目增加盈利性功能用房收入等提高專債項目收益。1個縣對2個專債項目收益進行重新測算。

三是項目建設管理方面的問題。2個縣對項目負責人進行批評教育和約談，1個縣通報批評3名同志。2個工程共建內容重復申報資金已剔除，費用各承擔50%。1個縣老舊小區改造項目甲乙雙方約定結算工程款時以財政審核結果為依據。1個縣區已重新按照9%稅率開具發票，2個縣在結算時扣減多計工程價款51.59萬元，1個縣收繳多計工程價款13.06萬元。2個縣專項債券項目已完成竣工驗收7個、加快推進工程實施6個。

四是財政財務管理方面的問題。5個單位調賬處理87.22萬元，6個單位登記固定資產80.40萬元，4個單位補提固定資產折舊3.32萬元，1個單位上報核銷處理賬齡超過20年的應收賬款申請。

（二）縣級財政收支審計發現問題整改情況。

一是收入管理方面的問題。收回土地劃撥款2201.46萬元、城市基礎設施配套費33.93萬元、人防易地建設費28.84萬元，收繳原油運行費、專戶利息及耕地開墾費2421.61萬元。制定印發《關于做好2024年度清理盤活財政結轉結余資金工作的通知》。

二是支出管理方面的問題。補記國有股權投資49825.87萬元，督促支付債券資金5727萬元，撥付農業保險財政補貼資金373.71萬元。兌付征地補償費570.64萬元，未兌付15383.21萬元制定了償還征地補償費計劃。制定印發《上級轉移支付項目指標下達流程》，規范轉移支付資金管理。落實到位項目資金11552萬元，缺口資金3905.38萬元申請中央預算內投資污染治理專項資金解決。

三是政策措施落實方面的問題。編制了《“保基層運轉”風險事件應急預案》，制定印發《國有資本經營預算管理辦法》《縣屬國有企業財務監督辦法》《縣屬國有企業重大信息公開暫行辦法》，進一步完善財政制度體系。退還9個項目質保金31.79萬元。

（三）重點民生資金審計發現問題整改情況。

一是政策措施落實方面的問題。1個縣上報市農業農村局審核批復5902.9畝非耕地變更手續，對三調數據為苗林實際為耕地的258.67畝已變更并上圖入庫，對2021年、2022年高標準農田項目設計公司分別處罰10.05萬元、1萬元，并納入黑名單。1個縣兌付屠宰補貼3054.17萬元，盤活閑置飼料生產線，修訂完善公益性崗位人員選聘制度，收回多發放補貼11.90萬元，兌付公益性崗位工資184.80萬元，補發農民工工資10.33萬元。制定有針對性的幫扶措施，將新增整戶低保群眾納入防返貧監測范圍。1個縣區出臺了金融支持政策，明確了超額度貸款利息承擔主體。3個縣已辦理95戶搬遷群眾新宅不動產證書。

二是項目建設管理方面的問題。1個縣已督促施工方加快項目進度，1個縣關愛行動項目和家庭醫生智能簽約服務終端體系建設項目已啟動實施。1個縣對人居環境改造提升項目進行補植并驗收，落實了管護措施。1個縣與項目實施單位簽訂了承諾書，約束施工單位履行保障工程和設備質量義務，1個縣按照合同約定足額預留項目質保金6.90萬元。4個縣對6個項目進行了驗收。

三是資金管理使用方面的問題。1個縣制定印發《農田建設補助資金管理實施細則（試行）》，落實到位縣級配套資金604萬元，支付高標準農田工程款83.03萬元。1個縣責令超進度支付款項問題的主要負責人、分管領導作出書面檢查，3個縣嚴格按照合同約定進度撥付資金，1個縣對業務辦理人員進行批評教育。2個縣區支付地質災害搬遷補償資金94萬元。1個縣相關企業單位兌付分紅934.7萬元。3個縣區支付貸款貼息資金6.67萬元。5個縣批復了8個東西部協作項目竣工決算。

四是資產管理使用方面的問題。3個縣登記項目移交資產臺賬1202.48萬元。1個鎮政府制定印發《農機具管理制度》《農村集體經濟組織財務管理辦法》，收回無償占用的農機具，收回出借資金及占用利息114.69萬元。

（四）重大項目建設審計發現問題整改情況。

一是概預算執行方面的問題。1個項目合同雙方約定在后續結算中核減多計工程造價413.43萬元。1個單位組織項目參建單位召開會議，提出防范超概算措施。1個單位正在向原概算審批部門對接申請調整概算。1個單位對概算漏項部分與施工單位通過工程簽證方式解決。

二是資金管理方面的問題。1個單位支付工程款8038.13萬元，收回出借的項目資本金120.04萬元，其余資金已制定還款計劃，調賬處理7.89萬元；1個單位支付中央預算內資金8656.49萬元；1個單位支付農發基金8678.52萬元，支付拖欠工程款510.97萬元、征地拆遷款532.18萬元，督促施工單位支付農民工工資79.55萬元；1個單位支付項目資金5584.26萬元；1個單位收回土地復墾保證金48.93萬元。

三是建設程序履行方面的問題。1個單位已取得項目水土保持方案批復，1個單位對項目先開工后辦理施工許可問題召開專題會議研究，將嚴格按規定執行并加快施工進度，1個單位對項目未辦理水保方案問題召開黨組會議研究落實。1個單位制定了項目招投標管理制度，已完成調度中心室內外附屬工程建設，數字展示中心一、二層裝修布展，2條路投入使用。1個單位加強工程招投標程序管理。1個單位向主管部門上報重大設計變更批復申請，與施工單位共同劃分項目過程結算節點，已上報一階段過程結算，同時調整施工計劃，加快項目施工進度。

（五）“四強”行動政策措施落實審計發現問題整改情況。

一是目標任務完成方面的問題。1個單位5個科技項目完成結題驗收，2個縣區2023年財政科技支出占一般公共預算支出的0.82%、0.81%，均達到規定比例0.75%，1個縣財政科技支出完成年度任務的104%。1個縣培育規上企業3戶，1個縣區12個社區達到綠色社區創建標準，1個縣完成肉羊飼養量任務43.62萬只，1個項目創建為3A級景區。2022年至2023年，1個縣支持優勢特色產業發展資金同比上升0.71%，1個縣已完成農業科技園區建設工作，1個縣完成2023年中藥材種植任務5.5萬畝。

二是產業培育發展方面的問題。1個縣制定印發《重點產業鏈實施方案》《產業鏈鏈長制工作成效年度綜合評價方案（試行）》，明確責任部門，建立完善動態調整機制，2個園區編制發展總體規劃，3個園區制定“標準地”出讓制度，1個縣制定印發《工業用地“標準地”出讓實施細則》，3個園區對壓覆礦產等事項開展評估，1個工業集中區正在積極對接第三方評估公司對壓覆礦產等評估事項進行市場詢價，8個園區道路等設施已實施到位，1個園區9戶企業均納入直購電交易。

三是科技創新方面的問題。4個縣區對39個科技項目進行了結題或驗收，4個科技項目承接單位自籌資金166.36萬元。3個縣區推薦并認定市級重點實驗室1家、區級重點實驗室3家、技術創新中心5家；2個縣區7戶企業申報省級“專精特新”企業已通過市級審核。1個單位已將技術轉讓收益5萬元按照規定比例發放課題組科研人員。

四是重大項目實施方面的問題。4個縣區1個工業集中區7個項目已完工，其余項目均復工建設或制定開工計劃。5個縣驗收并決算項目23個。

五是資金管理使用方面的問題。3個縣征繳城市基礎設施配套費194.97萬元，2個縣收繳土地出讓金2062.22萬元，4個縣收繳水土保持補償費102.91萬元、農業保險工作經費6.95萬元、土地租賃費43.9萬元。5個縣區償還拖欠中小企業賬款40373.74萬元。4個縣撥付滯留專項資金4547.21萬元，2個縣盤活資金695.07萬元。6個縣分紅村集體經濟產業扶持帶動配股資金991.95萬元。5個縣兌付獎補資金340.06萬元。

六是土地開發利用方面的問題。1個縣、1個工業集中區閑置2年以上土地已復工107.79畝，1個縣閑置1年以上土地已復工10畝。1個縣、2個工業園區已完成供應土地230.03畝。2個縣占用基本農田1250.75畝已變更土地屬性，復墾撂荒地55.21畝。2個縣臨時用地已延期或復墾1341.58畝。

（六）公立醫院改革示范項目審計發現問題整改情況。

一是政策措施落實方面的問題。19家公立醫院加大人才培養投入力度，合理分配示范項目資金。11家醫院修訂完善薪酬核算辦法，將醫務人員工作量、服務質量、行為規范等指標納入評價范圍，評價結果與薪酬掛鉤，并在核定績效工資時，剔除檢查、檢驗收入。

二是項目建設管理方面的問題。截至2024年9月30日，公立醫院改革示范項目完成投資56901.41萬元，占總投資的52.88%。3家醫院建成了兒童疾病診療中心、婦科疾病診療中心、市級腫瘤防治中心和省級重點專科神經內科。5家醫院請第三方仲裁機構對培訓費采購進行仲裁，確定了培訓費率和前期費用。1家醫院取消設備采購代理公司的代理資格，1個縣衛健局對相關負責同志進行了約談，制定了《醫院合同管理制度》，1個縣中醫院對分管項目采購的副院長全院通報批評。

三是資金管理使用方面的問題。5家醫院自籌資金到位率超90%，15家醫院正在加大自籌力度。8縣區已到位縣級配套資金4687萬元。16家醫院將列入的與項目無關費用進行調賬處理978.60萬元。1家醫院采購設備已到貨，1家醫院支付采購款305.03萬元。1個縣財政收回閑置資金19萬元并重新分配。

四是資產管理使用方面的問題。20家醫院科學評估各科室設備使用需求，合理確定采購數量。1家醫院的2臺設備已完成安裝，1臺設備因廠家停產已終止合同，1家醫院與供貨企業簽訂未到貨設備終止合同。

三、審計整改工作后續安排

下一步，市審計局將持續加強調度、跟進督辦、推動整改。一是靠實整改責任。督促各單位認真履行審計整改責任，定期開展監督檢查，推動問題整改落實。二是強化督察督辦。加強部門會商聯動，對存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，及時協調推進解決。三是加強追責問責。深化審計整改成果運用，把督促審計整改作為日常監督的重要抓手，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅問責，增強監督權威性嚴肅性。

慶陽市審計局

2025年1月16日